各省、自治區、直轄市及計劃單列市、新疆生產(chǎn)建設兵團發(fā)展改革委、商務(wù)部門(mén)、人民銀行分行、外事辦公室、工商聯(lián)：
近年來(lái)，我國民營(yíng)企業(yè)境外投資步伐明顯加快，為促進(jìn)國民經(jīng)濟持續健康發(fā)展，加強我國與世界各國互利友好合作發(fā)揮了積極作用。同時(shí)，我國民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)驗仍然不足，境外經(jīng)營(yíng)水平有待提高。
為規范民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)行為，提高“走出去”的質(zhì)量和水平，國家發(fā)展改革委、商務(wù)部、人民銀行、外交部、全國工商聯(lián)聯(lián)合制定了《民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)行為規范》，現予以發(fā)布，請指導有關(guān)民營(yíng)企業(yè)結合自身實(shí)際參照執行。
附件：民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)行為規范
國家發(fā)展改革委
商 務(wù) 部
人 民 銀 行
外 交 部
全 國 工 商 聯(lián)
2017年12月6日
附件 民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)行為規范
一、總則
（一）國家支持有條件的民營(yíng)企業(yè)“走出去”，對民營(yíng)企業(yè)“走出去”與國有企業(yè)“走出去”一視同仁。
（二）民營(yíng)企業(yè)要根據自身條件和實(shí)力有序開(kāi)展境外投資，參與“一帶一路”建設，推進(jìn)國際產(chǎn)能和裝備制造合作，服務(wù)于供給側結構性改革和轉型升級。
（三）民營(yíng)企業(yè)開(kāi)展境外投資應堅持企業(yè)主體、市場(chǎng)運作，自主決策、自負盈虧，量力而行、審慎而為，著(zhù)力提高企業(yè)創(chuàng )新能力、核心競爭力和國際化經(jīng)營(yíng)能力。
（四）民營(yíng)企業(yè)在境外投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中應遵守我國和東道國（地區）的法律法規，遵守有關(guān)條約規定和其他國際慣例，依法經(jīng)營(yíng)、合規發(fā)展，加強境外風(fēng)險防控。
（五）民營(yíng)企業(yè)要以和平合作、開(kāi)放包容、互學(xué)互鑒、互利共贏(yíng)為指引，按照共商、共建、共享的原則，與東道國（地區）有關(guān)機構、企業(yè)開(kāi)展務(wù)實(shí)合作，實(shí)現共同發(fā)展。
二、完善經(jīng)營(yíng)管理體系
（六）完善境外投資管理規章制度。民營(yíng)企業(yè)要結合本企業(yè)實(shí)際，明確境外投資管理部門(mén)和職責，細化境外投資決策程序，建立健全境外企業(yè)設立和授權管理制度及境外投資風(fēng)險管控制度。
（七）開(kāi)展績(jì)效管理。民營(yíng)企業(yè)要堅持規模、質(zhì)量和效益并重，完善境外經(jīng)營(yíng)評價(jià)、考核和激勵辦法，提高境外投資績(jì)效水平。
（八）加強財務(wù)監督。民營(yíng)企業(yè)要加強對境外分支機構在資金調撥、融資、股權和其他權益轉讓、再投資及擔保等方面的監督和管理，審慎開(kāi)展高杠桿投資，規范境外金融衍生品投資活動(dòng)。
（九）加強人才隊伍建設。民營(yíng)企業(yè)要加強國際化經(jīng)營(yíng)人才培養，選聘境內外優(yōu)秀管理人員，建立健全派出人員管理制度，對派出人員出國前開(kāi)展必要教育，幫助派出人員了解當地法律法規、安全環(huán)境等知識，增強派出人員遵法守法以及安全風(fēng)險防范意識和能力。
三、依法合規誠信經(jīng)營(yíng)
（十）履行國內申報程序。民營(yíng)企業(yè)境外投資應按照相關(guān)規定，主動(dòng)申請備案或核準。境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業(yè)的，須獲核準；其他情形的，須申請備案。不得以虛假境外投資非法獲取外匯、轉移資產(chǎn)和進(jìn)行洗錢(qián)等活動(dòng)。
（十一）依規承諾對外融資。民營(yíng)企業(yè)在境外跟蹤擬使用中國金融機構信貸保險的項目，未取得有關(guān)金融機構出具的承貸、承保意向函前不得做出對外融資或保險承諾。
（十二）開(kāi)展公平競爭。民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)應堅持公平競爭，堅決抵制商業(yè)賄賂，不得向當地公職人員、國際組織官員和關(guān)聯(lián)企業(yè)相關(guān)人員行賄。不得串通投標，不得詆毀競爭對手，不得虛假宣傳業(yè)績(jì)或采取其他不正當競爭手段。
（十三）履行合同約定。民營(yíng)企業(yè)及其境外分支機構與境外相關(guān)方訂立書(shū)面合同，須明確雙方權利與義務(wù)，并嚴格按照合同履約。不得以欺詐手段訂立虛假合同。
（十四）保證項目和產(chǎn)品質(zhì)量。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構應認真執行東道國（地區）有關(guān)項目及產(chǎn)品質(zhì)量管理的標準和規定，加強項目質(zhì)量管理，嚴控產(chǎn)品質(zhì)量。
（十五）保護知識產(chǎn)權。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構應根據東道國（地區）法律、相關(guān)條約的規定，認真開(kāi)展知識的創(chuàng )造、運用、管理和知識產(chǎn)權保護工作。應根據境外業(yè)務(wù)發(fā)展需要，適時(shí)辦理專(zhuān)利申請、商標注冊、著(zhù)作權登記等，明確商業(yè)秘密的保護范圍、責任主體和保密措施。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，應尊重其他組織和個(gè)人知識產(chǎn)權，依法依規獲取他方技術(shù)和商標使用許可。
（十六）消費者權益保護。民營(yíng)企業(yè)在境外投資經(jīng)營(yíng)應依法保護消費者權益，避免侵犯消費者隱私，不得有虛假廣告、商業(yè)欺詐等行為。
（十七）依法納稅。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構應按照東道國（地區）法律納稅，不得偷稅漏稅。
（十八）維護國家利益。民營(yíng)企業(yè)在境外開(kāi)展投資和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應有助于維護我國國家主權、安全和社會(huì )公共利益，維護我國與有關(guān)國家（地區）關(guān)系。
（十九）避免卷入別國內政。民營(yíng)企業(yè)境外投資經(jīng)營(yíng)應避免卷入當地政治、經(jīng)濟利益集團的紛爭，不介入當地政治派別活動(dòng)。
四、切實(shí)履行社會(huì )責任
（二十）加強屬地化經(jīng)營(yíng)。民營(yíng)企業(yè)要根據實(shí)際需要確定國內派出人員，依法依規聘用東道國（地區）員工，積極為當地創(chuàng )造就業(yè)機會(huì )。
（二十一）尊重文化傳統。民營(yíng)企業(yè)派駐境外人員要努力適應東道國（地區）社會(huì )環(huán)境，尊重當地文化、宗教和風(fēng)俗習慣。民營(yíng)企業(yè)應積極開(kāi)展中外文化交流，相互借鑒，增進(jìn)理解。
（二十二）加強社會(huì )溝通。民營(yíng)企業(yè)及其境外分支機構要與東道國（地區）政府保持良好關(guān)系，注意加強與當地工會(huì )組織、媒體、宗教人士、族群首領(lǐng)、非政府組織等社會(huì )各界的溝通與交流。
（二十三）熱心公益事業(yè)。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構要堅持義利 并重，積極參與當地教育、衛生、社區發(fā)展等公益事業(yè)，造福當地民眾，樹(shù)立服務(wù)社會(huì )的良好企業(yè)形象。
（二十四）推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構要加強與東道國（地區）高等院校、科研機構、有關(guān)企業(yè)等的合作，共同推動(dòng)我國和東道國（地區）產(chǎn)業(yè)技術(shù)交流。
（二十五）完善信息披露。鼓勵民營(yíng)企業(yè)境外分支機構建立健全企業(yè)社會(huì )責任信息披露機制，及時(shí)披露社會(huì )責任信息和績(jì)效，定期發(fā)布社會(huì )責任或可持續發(fā)展報告。
五、注重資源環(huán)境保護
（二十六）保護資源環(huán)境。鼓勵民營(yíng)企業(yè)在境外堅持資源節約、環(huán)境友好的經(jīng)營(yíng)方式，將資源環(huán)境保護納入企業(yè)發(fā)展戰略和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計劃，建立健全資源環(huán)境保護規章制度。
（二十七）開(kāi)展環(huán)境影響評價(jià)。民營(yíng)企業(yè)在境外項目建設前，要對擬選址建設區域開(kāi)展環(huán)境監測和評估，掌握項目所在地及其周?chē)鷧^域的環(huán)境本底狀況。民營(yíng)企業(yè)在收購境外企業(yè)前，要對目標企業(yè)開(kāi)展環(huán)境盡職調查，重點(diǎn)評估其在歷史經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中形成的危險廢物、土壤和地下水污染等情況以及目標企業(yè)與此相關(guān)的環(huán)境債務(wù)。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構要對其開(kāi)發(fā)建設和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)開(kāi)展環(huán)境影響評價(jià)，并根據環(huán)境影響評價(jià)結果，采取合理措施降低可能產(chǎn)生的不利影響。
（二十八）申請環(huán)保許可。民營(yíng)企業(yè)境外建設和運營(yíng)的項目，要依照東道國（地區）環(huán)保法律法規規定，申請項目建設相關(guān)許可。對于暫時(shí)沒(méi)有環(huán)保法律的國家或地區，可借鑒國際組織或多邊機構的環(huán)保標準，采取有利于東道國（地區）生態(tài)發(fā)展的環(huán)保措施。必要時(shí)可聘請第三方進(jìn)行環(huán)保評估。
（二十九）制定環(huán)境事故應急預案。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構要對可能存在的環(huán)境事故風(fēng)險制定應急預案，并建立與當地政府及社會(huì )公眾的溝通機制。
（三十）開(kāi)展清潔生產(chǎn)。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構要開(kāi)展清潔生產(chǎn)，推進(jìn)循環(huán)利用，對排放的主要污染物開(kāi)展監測，減少生產(chǎn)、服務(wù)和產(chǎn)品使用過(guò)程中污染物的產(chǎn)生和排放。
（三十一）重視生態(tài)修復。對于由生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)造成的生態(tài)影響，民營(yíng)企業(yè)境外分支機構要根據東道國（地區）法律法規要求或者行業(yè)通行做法，做好生態(tài)修復。
六、加強境外風(fēng)險防控
（三十二）加強全面風(fēng)險防控。民營(yíng)企業(yè)要自覺(jué)維護國家經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)、技術(shù)安全，境外投資經(jīng)營(yíng)需加強與國家利益相關(guān)風(fēng)險防范。同時(shí)要加強對東道國（地區）政治經(jīng)濟形勢、民族宗教矛盾、社會(huì )治安、恐怖主義、負面輿情民情、災害疫情等信息的關(guān)注，項目啟動(dòng)前做好全面風(fēng)險評估，投資經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與我國駐當地使領(lǐng)館、東道國（地區）政府有關(guān)部門(mén)建立經(jīng)常性溝通渠道，最大限度保護企業(yè)人員和資產(chǎn)安全。
（三十三）防范法律風(fēng)險。鼓勵民營(yíng)企業(yè)選聘國內外專(zhuān)業(yè)的法律、評估、信用評級等相關(guān)機構，嚴格執行重大決策、交易的合規性審核，做好境外投資業(yè)務(wù)相關(guān)的監管規則跟蹤分析和合規培訓，加強與東道國（地區）監管部門(mén)溝通，積極配合監管工作。
（三十四）完善安全保障。民營(yíng)企業(yè)境外分支機構要強化安全風(fēng)險意識，建立健全安全保障制度。根據不同的安全風(fēng)險，有針對性地制定安保措施，并把安全防護費用計入投資成本，保障安保工作的人力、物力、財力投入。采用符合國際慣例的合同條款，把安全保障條款納入項目協(xié)議或合同，明確雙方安保責任。
（三十五）建立健全應急處置機制。民營(yíng)企業(yè)及其境外分支機構要建立完善境外突發(fā)安全事故應急處置機制，制定安全事故應急預案，并通過(guò)定期演練不斷提高應急處置能力。
（三十六）安全事故處理。境外安全事故發(fā)生后，民營(yíng)企業(yè)境外分支機構應在第一時(shí)間向當地政府有關(guān)部門(mén)及我國駐當地使領(lǐng)館報告，并立即采取必要有效的緊急救助措施，防止事故擴大，減少人員傷亡和財產(chǎn)損失。積極開(kāi)展事故調查，妥善做好事故處理、賠付和善后工作。
