（一）向金融機構融資類(lèi)
彩寶：
資金是企業(yè)運營(yíng)的命脈，企業(yè)融資是保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的重要途徑。
金桐：
企業(yè)在向金融機構貸款過(guò)程中如存在違法或不規范行為，會(huì )給企業(yè)造成重大損失，還有可能涉嫌刑事犯罪。
金桐：
李掌柜在明知自己沒(méi)有還款能力的情況下，偽造房契到錢(qián)莊進(jìn)行抵押貸款，這樣的行為很明顯已經(jīng)觸及了貸款詐騙類(lèi)的法律紅線(xiàn)。
彩寶：
他利用騙取的貸款繼續進(jìn)行賭博活動(dòng)，更是錯上加錯。所以企業(yè)家們需要謹記，資金雖然是企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的命脈，但切勿為解燃眉之急而不擇手段，利用虛假的證明文件等方式騙取金融機構貸款，從而引發(fā)刑事法律風(fēng)險。
1、企業(yè)以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函，可能涉嫌騙取貸款、票據承兌、金融票證犯罪。
2、企業(yè)編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由，使用虛假的經(jīng)濟合同、證明文件、產(chǎn)權證明作擔?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復擔保以騙取銀行貸款的，可能涉嫌貸款詐騙犯罪。
3、部分企業(yè)在資金困難、乃至資金鏈斷裂的情況下，虛構資信水平，以虛假的文件騙取銀行的貸款，后貸款資金也未用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，而主要用于歸還前債，這樣的行為不僅可能涉嫌騙取貸款犯罪，還可能涉嫌貸款詐騙犯罪。
1、企業(yè)應當確保貸款材料的真實(shí)性，尤其是資信證明等影響銀行作出放貸與否決定的材料，必須確保真實(shí)。在企業(yè)資金已經(jīng)陷入困境的情況下，更不能為了獲得貸款而使用欺騙的手段。
2、企業(yè)應當明確貸款用途，確保貸款資金專(zhuān)款專(zhuān)用，尤其是不得將合法取得的貸款，用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以外的用途。
《中華人民共和國刑法》
【第一百七十五條騙取貸款、票據承兌、金融票證罪】
以欺騙手段取得銀行或者其他金融機構貸款、票據承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機構造成重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機構造成特別重大損失或者有其他特別嚴重情節的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
【第一百九十三條貸款詐騙罪】
有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構的貸款，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)：
（一）編造引進(jìn)資金、項目等虛假理由的；
（二）使用虛假的經(jīng)濟合同的；
（三）使用虛假的證明文件的；
（四）使用虛假的產(chǎn)權證明作擔?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復擔保的；
（五）以其他方法詐騙貸款的。
（二）公開(kāi)募集資金類(lèi)
彩寶：
企業(yè)為了增強市場(chǎng)競爭力，提升生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，除了向金融機構融資外，可能會(huì )涉及到一個(gè)常見(jiàn)的行為。金桐，你知道是什么嗎？
金桐：
我猜你說(shuō)的應該是向社會(huì )公眾募集資金。但是如果企業(yè)募集資金的程序違反規定或者方式存在不正當性，極易發(fā)生較大的法律風(fēng)險，甚至涉嫌刑事犯罪。一起看看這次發(fā)生了什么故事吧！
金桐：
企業(yè)公開(kāi)募集資金要謹慎。劉老板的乾坤商行就是未經(jīng)批準，擅自攬儲，以至于害人害己！
彩寶：
是啊。這也給各位企業(yè)家敲響了警鐘，如果向社會(huì )公眾募集資金，那么程序一定要符合相關(guān)規定。哪些行為是正確的？哪些行為又會(huì )觸及法律風(fēng)險？快聽(tīng)彩寶給你講講！
1、未經(jīng)有關(guān)部門(mén)依法批準或借用合法經(jīng)營(yíng)的形式，通過(guò)媒體、推薦會(huì )、傳單、手機短信等途徑向社會(huì )公開(kāi)宣傳，承諾在一定期限內以貨幣、實(shí)物、股權等方式還本付息，向社會(huì )公眾吸收資金，屬于非法吸收或變相非法吸收公眾存款的行為可能涉嫌非法吸收公眾存款犯罪。典型的如以委托理財的名義非法吸收資金的。
2、未經(jīng)國家有關(guān)主管部門(mén)批準，向社會(huì )不特定對象發(fā)行，以轉讓股權等方式變相發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券，或者向超過(guò)200人的特定對象發(fā)行、變相發(fā)行股票或公司、企業(yè)債券可能涉嫌擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券犯罪。
3、如果向社會(huì )公眾募集資金后，錢(qián)款不用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)或者用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與籌集資金規模明顯不成比例，或肆意揮霍集資款，致使集資款不能返還的，攜帶資金逃匿的，將集資款用于違法犯罪活動(dòng)的，抽逃、轉移資金、隱匿財產(chǎn)，或無(wú)法說(shuō)清資金去向，逃避返還資金，可能涉嫌集資詐騙犯罪。
1、企業(yè)應當嚴格控制資金募集的對象。值得注意的是，企業(yè)未向社會(huì )公開(kāi)宣傳，而是在親友或者單位內部針對特定對象吸收資金的，按照相關(guān)法律規定雖不屬于非法吸收或變相吸收公眾存款的行為，但企業(yè)未能控制實(shí)際投資者范圍，明知職工向他人公開(kāi)宣傳募集資金，仍予以吸納，或企業(yè)為規避法律限制，而將作為普通社會(huì )公眾的投資人吸納為公司職工后吸收資金的，也涉嫌非法吸收公眾存款犯罪。
2、企業(yè)應當謹慎采取“眾籌”的方式募集資金。尤其當“眾籌”不以銷(xiāo)售特定產(chǎn)品或提供特定服務(wù)等真實(shí)內容為目的，面對社會(huì )不特定公眾募集資金時(shí)，存在較大的刑事法律風(fēng)險。
3、企業(yè)應當嚴格規范募集資金的使用用途。確保錢(qián)款專(zhuān)款專(zhuān)用，并主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的必要支出。應規范財務(wù)制度，對募集所得資金做好財務(wù)記錄，保留財務(wù)憑證。
《中華人民共和國刑法》
第一百七十六條【非法吸收公眾存款罪】
非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。
（遂寧市檢察院供稿）
