（一）商業(yè)賄賂類(lèi)
彩寶：
商業(yè)賄賂是一種職權職務(wù)性利益交換行為，是經(jīng)營(yíng)者為爭取交易機會(huì )，暗中給予交易對方有關(guān)人員和能夠影響交易的其他相關(guān)人員以財物或其他好處的不正當競爭行為。
金桐：
商業(yè)賄賂是市場(chǎng)經(jīng)濟的毒瘤。這種行為不僅損害了其他經(jīng)營(yíng)者的合法權益，還擾亂了社會(huì )經(jīng)濟秩序。同時(shí)，該行為也嚴重地損害了廣大消費者的利益。一起來(lái)看看本期漫畫(huà)吧。
金桐：
戴夫人的行為不僅損害了廣大消費者的權益，還給公司帶來(lái)了名聲與經(jīng)濟的雙重巨大損失，真是得不償失。
彩寶：
是啊，而且企業(yè)家們要時(shí)刻謹記，在經(jīng)濟往來(lái)中，企業(yè)及其員工既可能成為行賄對象，也可能成為行賄人；既可能由此產(chǎn)生相應的民事責任、行政責任，數額較大、情節嚴重的，可能涉嫌刑事犯罪。
【風(fēng)險提示】
1、行賄行為：一種情形是為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物，或者以各種名義給予的回扣以及手續費的行為；另一情形是企業(yè)之間交往中，為謀取不正當利益，給予對方公司、企業(yè)或者相關(guān)單位的工作人員以財物的行為。
2、受賄行為：企業(yè)、公司、單位員工，利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者收受他人財物或各種名義的回扣、手續費。
3、單位賄賂行為：即企業(yè)、公司、單位，為了企業(yè)利益，以企業(yè)名義做出的行賄行為或者國有企業(yè)、事業(yè)單位在業(yè)務(wù)往來(lái)中收受財物、回扣、手續費為他人謀取利益的行為。
【防控提示】
1、企業(yè)應當樹(shù)立合法經(jīng)營(yíng)意識和誠信經(jīng)營(yíng)理念，培育良好的文化氛圍，增強社會(huì )責任感。
2、企業(yè)應當完善內部管理制度，完善審批流程，從源頭上斷絕商業(yè)賄賂的可能性，并加大紀檢監察和相關(guān)部門(mén)間的監督力度。
3、企業(yè)應當加強員工的教育培訓以及反商業(yè)賄賂法律法規的宣傳力度，增強其自覺(jué)抵制商業(yè)賄賂的意識，筑牢思想道德防線(xiàn)。
【關(guān)聯(lián)提示】
《中華人民共和國刑法》
第一百六十三條【非國家工作人員受賄罪】
公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，索取他人財物或者非法收受他人財物，為他人謀取利益，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金。
公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員在經(jīng)濟往來(lái)中，利用職務(wù)上的便利，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個(gè)人所有的，依照前款的規定處罰。
國有公司、企業(yè)或者其他國有單位中從事公務(wù)的人員和國有公司、企業(yè)或者其他國有單位委派到非國有公司、企業(yè)以及其他單位從事公務(wù)的人員有前兩款行為的，依照本法第三百八十五條、第三百八十六條的規定定罪處罰。
第一百六十四條【對非國家工作人員行賄罪】
為謀取不正當利益，給予公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員以財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；數額巨大的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。
第三百八十五條【受賄罪】
國家工作人員利用職務(wù)上的便利，索取他人財物的，或者非法收受他人財物，為他人謀取利益的，是受賄罪。
國家工作人員在經(jīng)濟往來(lái)中，違反國家規定，收受各種名義的回扣、手續費，歸個(gè)人所有的，以受賄論處。
第三百八十七條【單位受賄罪】
國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體，索取、非法收受他人財物，為他人謀取利益，情節嚴重的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
前款所列單位，在經(jīng)濟往來(lái)中，在帳外暗中收受各種名義的回扣、手續費的，以受賄論，依照前款的規定處罰。
第三百八十九條【行賄罪】
為謀取不正當利益，給予國家工作人員以財物的，是行賄罪。
在經(jīng)往來(lái)中，違反國家規定，給予國家工作人員以財物，數額較大的，或者違反國家規定，給予國家工作人員以各種名義的回扣、手續費的，以行賄論處。
因被勒索給予國家工作人員以財物，沒(méi)有獲得不正當利益的，不是行賄。
第三百九十條之一【對有影響力的人行賄罪】
為謀取不正當利益，向國家工作人員的近親屬或者其他與該國家工作人員關(guān)系密切的人，或者向離職的國家工作人員或者其近親屬以及其他與其關(guān)系密切的人行賄的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金；情節嚴重的，或者使國家利益遭受重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；情節特別嚴重的，或者使國家利益遭受特別重大損失的，處七年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。
第三百九十一條【對單位行賄罪】
為謀取不正當利益，給予國家機關(guān)、國有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團體以財物的，或者在經(jīng)濟往來(lái)中，違反國家規定，給予各種名義的回扣、手續費的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。
單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。
第三百九十三條【單位行賄罪】
單位為謀取不正當利益而行賄，或者違反國家規定，給予國家工作人員以回扣、手續費，情節嚴重的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。因行賄取得的違法所得歸個(gè)人所有的，依照本法第三百八十九條、第三百九十條的規定定罪處罰。
（二）合同詐騙類(lèi)
彩寶：
金桐，合同是企業(yè)從事經(jīng)濟活動(dòng)取得經(jīng)濟效益的橋梁和紐帶，同時(shí)也是產(chǎn)生糾紛的根源。合同管理，是企業(yè)管理的重要內容，堵塞合同管理漏洞非常重要。
金桐：
是啊，在辦案過(guò)程中我們發(fā)現，一些企業(yè)在簽訂履行合同過(guò)程中，通過(guò)虛構事實(shí)、隱瞞真相、設定陷阱等手段騙取對方財產(chǎn)的行為，損害了企業(yè)利益，提高了交易成本。今天我們就從李老板的故事入手，給大家講講合同詐騙。
金桐：
李老板為了還自己的賭債，在明明與對方簽訂合同的前提下，私自轉賣(mài)貨物，拿著(zhù)錢(qián)財繼續賭博，嚴重違反了雙方的合同約定，不僅給合作方造成損失，自己也將面臨嚴重的法律后果。
彩寶：
所以呀，企業(yè)簽訂合同應當遵循平等、自愿、公平以及誠實(shí)信用原則，如果故意隱瞞事實(shí)，用虛假的信息與人簽訂合同，或者不正確履行合同規定的義務(wù)而獲取利益，就會(huì )涉嫌合同欺詐，甚至可能涉嫌合同詐騙犯罪。
【風(fēng)險提示】
1、以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同。
2、以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產(chǎn)權證明作擔保。
3、沒(méi)有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂或者履行合同。
4、收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產(chǎn)后逃跑。
5、其他在簽訂、履行合同過(guò)程中，以非法占有為目的，騙取對方當事人錢(qián)財的行為。
這五種行為，情節嚴重的，都可能構成合同詐騙罪。
【防控提示】
1、企業(yè)應當樹(shù)立誠實(shí)守信的企業(yè)發(fā)展理念，注重加強自身經(jīng)營(yíng)行為的管控，切勿因貪圖利益而背信棄義，實(shí)施違反法律法規禁止的經(jīng)營(yíng)行為，給企業(yè)造成重大經(jīng)濟損失及嚴重的信譽(yù)危機。
2、企業(yè)應當建立健全合同監督管理制度，嚴格把控合同簽訂的過(guò)程，合同簽訂之前做好調查，對合同相對方的企業(yè)資質(zhì)、合同履行能力、提供的擔保進(jìn)行詳細調查核實(shí)。
3、企業(yè)應當對員工進(jìn)行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險意識和《合同法》的教育培訓工作。在合同履行過(guò)程中，當出現無(wú)法正常履行的相關(guān)情形時(shí)，應及時(shí)作出判斷，涉嫌合同詐騙犯罪的，應及時(shí)向公安機關(guān)報案，有效防控合同詐騙事態(tài)的發(fā)生發(fā)展，盡可能減少企業(yè)損失。
【關(guān)聯(lián)提示】
《中華人民共和國刑法》
第二百二十四條【合同詐騙罪】
有下列情形之一，以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，騙取對方當事人財物，數額較大的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)：
以虛構的單位或者冒用他人名義簽訂合同的；
以偽造、變造、作廢的票據或者其他虛假的產(chǎn)權證明作擔保的；
（三）沒(méi)有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當事人繼續簽訂和履行合同的；
（四）收受對方當事人給付的貨物、貨款、預付款或者擔保財產(chǎn)后逃匿的；（五）以其他方法騙取對方當事人財物的。
（三）串通投標類(lèi)
彩寶：
招標、投標是一種競爭性很強的市場(chǎng)交易方式，應當遵循公開(kāi)、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。
金桐：
是的，企業(yè)如果通過(guò)串通投標的不正當手段排斥他人的正當競爭，就會(huì )使招投標活動(dòng)喪失其原有功能，進(jìn)而損害國家利益、社會(huì )公共利益和其他投標當事人的合法權益，情節嚴重的，可能涉嫌刑事犯罪。
金桐：
余、遲、顧三人在投標過(guò)程中私下勾結，互相串通壓低投標報價(jià)，損害了招標方和其他投標人的利益，擾亂了正常的招投標秩序，將受到嚴厲的法律制裁。
彩寶：
企業(yè)應從提高自身競爭力出發(fā)，努力提高業(yè)務(wù)水平從而增大中標可能性，要摒棄僥幸心理，遠離法律紅線(xiàn)，共同營(yíng)造公平公正的市場(chǎng)環(huán)境。
【風(fēng)險提示】
1、企業(yè)作為招標方時(shí)，與投標方相互串通，事先將招標底價(jià)透露給投標方，損害國家、集體利益或者第三方利益。
2、企業(yè)作為投標方時(shí)，與招標方私下勾結，串通投標，根據招標底價(jià)確定投標報價(jià)、中標價(jià)格的或者主動(dòng)與其他投標方相互串通，在投標過(guò)程中，抬高或壓低投標報價(jià)的行為及在其他投標方要求串通時(shí)，被動(dòng)參與，配合串通投標。
這幾種行為情節嚴重的，都可能構成串通投標罪。
【防控提示】
1、企業(yè)應當樹(shù)立合法經(jīng)營(yíng)意識，不論作為投標方還是招標方，都要嚴格按照法律規定招投標。
2、企業(yè)應當設立嚴格的保密制度及責任人制度，在招投標過(guò)程中，按照保密制度，對招投標的相關(guān)數據進(jìn)行保密，并確保數據保密責任到人。
3、企業(yè)應當對員工進(jìn)行教育培訓，確保本企業(yè)員工不因蠅頭小利主動(dòng)實(shí)施串通招投標行為。同時(shí)，謹防員工在無(wú)意識的情形下泄露招投標相關(guān)數據，被其他企業(yè)利用。
4、企業(yè)一旦發(fā)生招投標泄密情況，涉及串通招投標時(shí)，應當主動(dòng)向司法機關(guān)報案并配合調查，積極采取補救措施，降低承擔刑事責任的風(fēng)險。
【關(guān)聯(lián)提示】
《中華人民共和國刑法》
第二百二十三條【串通投標罪】
投標人相互串通投標報價(jià)，損害招標人或者其他投標人利益，情節嚴重的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。
投標人與招標人串通投標，損害國家、集體、公民的合法利益的，依照前款的規定處罰。
（遂寧市檢察院供稿）
